Subject: ООО «АС «РЦБ-ДЕЛОВАЯ ПЕРСПЕКТИВА»
From: <Сохранено Microsoft Internet Explorer 5>
Date: Tue, 21 Mar 2006 15:19:16 +0300

АУДИТОРСКОЕ  ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ПО
ОТЧЕТНОСТИ, СВЯЗАННОЙ С ДОВЕРИТЕЛЬНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ

ОТКРЫТЫМ
ПАЕВЫМ ИНВЕСТИЦИОННЫМ ФОНДОМ

СМЕШАННЫХ
ИНВЕСТИЦИЙ

«МОЛОДЕЖНЫЙ»

под
управлением

ООО
«УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ «АГАНА»

за период
с 01.01.2005 г. по 31.12.2005 г. включительно

ВВОДНАЯ
ЧАСТЬ

Обществом
с ограниченной ответственностью Аудиторская служба «РЦБ-Деловая Перспектива», на
основании Договора от 13.01.2003 г., проведена проверка учета и отчетности,
связанных с доверительным управлением Открытым паевым инвестиционным фондом
смешанных инвестиций «Молодежный» под управлением ООО «Управляющая компания
«АГАНА» (далее именуется – Фонд) за период с 01.01.2005 г. по 31.12.2005 г.
включительно.

Отчетность, связанная  с доверительным управлением Фондом
состоит из:

·
баланса
имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;

·
отчета
о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего паевой
инвестиционный фонд;

·
справки
о стоимости активов паевого инвестиционного фонда;

·
справки
о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда.

Ответственность за
подготовку и представление этой отчетности несет Общество с ограниченной
ответственностью «Управляющая компания «АГАНА». Обязанность Общества с
ограниченной ответственностью Аудиторская служба «РЦБ-Деловая Перспектива» (в
дальнейшем – Аудитор) заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности
во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения
бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе
проведенного аудита.

Сведения
об аудиторе

Наименование:
Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская служба «РЦБ-Деловая
Перспектива».

Место
нахождения (юридический адрес): 103009, г.Москва, ул.Тверская, д.10,
стр.2.

Государственная
регистрация:

1)
Свидетельство о государственной регистрации № 001.452.553 от 30.07.1998 г.,
выдано Московской регистрационной палатой.

2) Свидетельство о внесении записи в
Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице,
зарегистрированном до 1 июля 2002 года, за основным государственным
регистрационным номером 1027700305412. Дата внесения записи 11.10.2002
г.

Лицензия:
лицензия на осуществление аудиторской деятельности (нового образца) за номером
Е003285, выдана Приказом Минфина РФ № 9 от 17.01.2003 г. на срок 5
лет.

Общество с ограниченной
ответственностью Аудиторская
служба «РЦБ-Деловая Перспектива» не является членом аккредитованных
профессиональных аудиторских объединений.

Почтовый
адрес: 105120, г.Москва, 4-й Сыромятнический пер., д.1, стр.1,
пом.304.

Телефоны:
(095) 785-93-27, 725-41-23, телефакс: (095) 725-41-23.

Расчетный счет № 40702810538110107951 в
Донском отделении № 7813 Сбербанка России, г.Москва, г.Москва, корсчет №
30101810400000000225, БИК 7710290480. ИНН 7710290480,  КПП 771001001.

В аудите принимали участие: аудиторы
Баварова Марианна Евгеньевна (квалификационный аттестат аудитора на право
осуществления аудиторской деятельности в области аудита бирж, внебюджетных
фондов и инвестиционных институтов № К 000693, выдан решением ЦАЛАК Минфина РФ
от 29.07.1999 г. на неограниченный срок) и Гринько
Татьяна Григорьевна (квалификационный аттестат аудитора на право осуществления
аудиторской деятельности в области аудита бирж, внебюджетных фондов и
инвестиционных институтов № К 002158, выдан решением ЦАЛАК Минфина РФ от
30.12.1999 г. на неограниченный срок), специалист Давыдова Майя
Вадимовна.

Сведения об аудируемом
лице

Наименование: Открытый паевой
инвестиционный фонд смешанных инвестиций «Молодежный» под управлением ООО
«Управляющая компания «АГАНА».

Правила доверительного управления Открытым
паевым инвестиционным фондом смешанных инвестиций «Молодежный» под управлением
ООО «Управляющая компания «АГАНА» зарегистрированы ФКЦБ РФ 19.02.2003 г. в
реестре за номером 0086-59837986.

Сведения об ООО «Управляющая компания
«АГАНА»:

Государственная
регистрация:

1) Свидетельство о
государственной регистрации № 002.019.693 от 15.11.2000 г. выдано Московской
Регистрационной Палатой.

2) Свидетельство о внесении
записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице,
зарегистрированном до 1 июля 2002 года, серия 77 № 005393497, выдано Межрайонной
Инспекцией МНС России № 39 по г.Москве. Дата внесения записи 30.07.2002 г.
Основной государственный регистрационный номер
1027700076513.

Лицензии:

1) Лицензия на осуществление деятельности по
управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и
негосударственными пенсионными фондами № 21-000-1-00043, выдана ФКЦБ России
17.01.2001 г. Без ограничения срока действия.

2) Лицензия профессионального участника рынка
ценных бумаг на право осуществления деятельности по управлению ценными бумагами
№ 077-07320-001000, выдана ФКЦБ России 26.12.2003 г. Срок действия лицензии до
26.12.2006 г.

На начало 2005 года
действовала редакция Устава ООО «Управляющая компания «АГАНА», утвержденная
Общим собранием учредителей (Протокол № 1 от 03.11.2000 г.) и зарегистрированная
Московской регистрационной палатой 15.11.2000 г. за номером 002.019.693.

Общим собранием участников (Протокол № 1 от
03.02.2005 г.) была утверждена новая редакция Устава Общества.

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный
реестр юридических лиц о государственной регистрации изменений, вносимых в
учредительные документы юридического лица серия 77 № 007269566, выдано  Инспекцией ФНС РФ № 6 по ЦАО г.Москвы.
Дата внесения записи 16.02.2005 г., регистрационный номер записи
2057706069617.

Почтовый
адрес: 109017, г.Москва, Старомонетный пер., д.9, стр.1.

Номера телефонов/телефаксов: (095)
363-16-62.

Свидетельство о постановке на учет в
налоговом органе, серия 77 № 0285787, выдано Инспекцией МНС России № 6 по ЦАО
г.Москвы 28.11.2000 г. ИНН 7706219982. КПП 770601001.

Коды,
присвоенные Государственным комитетом РФ по статистике: ОКПО – 55220220, ОКВЭД –
65.23, 65.23.3, 67.12.2, 74.15.2.

ООО «Управляющая компания «АГАНА» открыт расчетный счет
№  40702810700010001112 в ОАО «АРКБ
«Росбизнесбанк», г.Москва, корсчет № 30101810000000000676, БИК
044552676.

В течение всего проверяемого периода и на
момент проведения настоящей аудиторской проверки Генеральным
директором ООО «Управляющая
компания «АГАНА» являлся
Мустяца Игорь Валентинович. В течение всего проверяемого периода и на
момент проведения настоящей аудиторской проверки главным бухгалтером ООО
«Управляющая компания «АГАНА» являлась Челыхова Елена Анатольевна.

АНАЛИТИЧЕСКАЯ
ЧАСТЬ

ОТЧЕТ АУДИТОРСКОЙ ФИРМЫ

Управляющей компании

Открытого
паевого инвестиционного фонда смешанных инвестиций

«Молодежный»

1. Нами проведен аудит учета и
отчетности, связанной с доверительным управлением Фондом за период с 01.01.2005
г. по 31.12.2005 г. включительно.

2. Аудит проводился в соответствии
с:

· Федеральным Законом № 119-ФЗ от 07.08.2001 г. «Об
аудиторской деятельности»;

· федеральными Правилами (Стандартами) аудиторской
деятельности, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации №
696 от 23.09.2002 г.;

· Внутрифирменными стандартами аудиторской деятельности
Аудитора;

· прочими нормативными актами ФСФР России и прочих
государственных органов, осуществляющих регулирование деятельности аудируемого
лица.

3. Проведенный аудит включал в себя проверку
соответствия требованиям нормативных актов, актов федерального органа,
осуществляющего регулирование рынка ценных бумаг, и Правилам
Фонда:

·
порядка ведения
учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд, и
операций с этим имуществом;

·
состава и
структуры имущества, составляющего Фонд;

·
порядка оценки
расчетной стоимости одного инвестиционного пая, суммы, на которую выдается один
инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с
погашением инвестиционного пая;

·
соблюдения
требований, предъявляемых к порядку хранения имущества, составляющего Фонд, и
документов, удостоверяющих права на имущество, составляющее Фонд;

·
сделок,
совершенных с активами Фонда.

4. Наше мнение о достоверности отчетности,
указанной в параграфе 1 настоящей части, приведено в следующей части
Аудиторского заключения. Нами не обнаружены никакие серьезные нарушения
установленного порядка ведения учета и подготовки отчетности, которые могли бы
существенно повлиять на достоверность отчетности.

5. При проведении аудита отчетности, указанной в
параграфе 1 настоящей части, нами рассмотрено соблюдение ООО «Управляющая
компания «АГАНА» в процессе доверительного управления имуществом Фонда
применимого законодательства
Российской Федерации.
Ответственность за соблюдение применимого законодательства Российской
Федерации при совершении финансово-хозяйственных операций несет исполнительный
орган ООО «Управляющая компания «АГАНА».

В ходе аудита нами не были установлены никакие факты,
свидетельствующие о несоблюдении требований действующих нормативных документов
ФСФР России и правил Фонда в отношении состава и структуры активов Фонда,
заключенных ООО «Управляющая компания «АГАНА» сделок с имуществом, составляющим
Фонд, своевременности и правильности расчета стоимости Чистых активов Фонда и
расчетной стоимости инвестиционного пая Фонда, цен выдачи и погашения
инвестиционных паёв, бухгалтерского учета имущества, составляющего Фонд, а также
составления, ведения и хранения отчетности в отношении имущества, составляющего
Фонд.

ИТОГОВАЯ ЧАСТЬ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
АУДИТОРСКОЙ ФИРМЫ

по отчетности, связанной с доверительным управлением

Открытого
паевого инвестиционного фонда смешанных инвестиций

«Молодежный»

под
управлением ООО «Управляющая компания «АГАНА»

за
период с 01.01.2005 г. по 31.12.2005 г. включительно

Владельцам инвестиционных паёв
Фонда

1.
Нами проведен аудит  отчетности
связанной с
доверительным управлением Открытым паевым инвестиционным фондом смешанных
инвестиций «Молодежный» под управлением ООО «Управляющая компания «АГАНА» за период с 01.01.2005 г. по
31.12.2005 г. включительно. Данная
отчетность подготовлена исполнительным органом ООО «Управляющая компания
«АГАНА» исходя из Положений Закона РФ
№ 129-ФЗ от 21.11.1996 г. «О бухгалтерском учете», Положения по ведению
бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации,
утвержденного Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 г. № 34н, и исходя из Приказа
Минфина РФ № 67н от 22.07.2003 г. «О формах бухгалтерской отчетности
организаций», а также нормативных актов ФСФР России, касающихся учета и
отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевых
инвестиционных фондов.

2. Ответственность за
подготовку и представление этой отчетности несет исполнительный орган
«Управляющая компания «АГАНА». Наша обязанность заключается в том, чтобы
выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной
отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству
Российской Федерации на основе проведенного аудита.

3. Мы проводили аудит в
соответствии с Федеральным Законом № 119-ФЗ от 07.08.2001 г. «Об аудиторской
деятельности». Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить
разумную уверенность в том, что представленная отчетность не содержит
существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя
изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и
раскрытие в отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку
принципов и методов ведения учета, правил подготовки отчетности, определение
главных оценочных значений, а также оценку общего представления об отчетности.

Мы
полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения
нашего мнения о достоверности представленной отчетности и соответствии порядка
ведения учета и совершения операций в рамках доверительного управления
имуществом Фонда законодательству Российской Федерации.

4.
По нашему мнению, прилагаемая к настоящему Аудиторскому заключению
отчетность,  связанная
с доверительным управлением Открытым паевым инвестиционным фондом смешанных
инвестиций «Молодежный» под управлением ООО «Управляющая компания «АГАНА» отражает достоверно во всех существенных
отношениях данные о составе и структуре имущества, составляющего Фонд, о
стоимости чистых активов Фонда и стоимости инвестиционного пая по состоянию на
31.12.2005 г. включительно, в соответствии с требованиями
законодательства Российской Федерации в части подготовки указанной отчетности.

«25»
января 2006 г.

Генеральный
директор

ООО
Аудиторская служба

«РЦБ-Деловая
Перспектива»

Т.Г.Гринько

Аудитор:

М.Е.Баварова