Subject: ООО «АС «РЦБ-ДЕЛОВАЯ ПЕРСПЕКТИВА»
From: <Сохранено Microsoft Internet Explorer 5>
Date: Tue, 21 Mar 2006 16:03:35 +0300

АУДИТОРСКОЕ  ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ПО
ОТЧЕТНОСТИ, СВЯЗАННОЙ С ДОВЕРИТЕЛЬНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ

ОТКРЫТЫМ
ПАЕВЫМ ИНВЕСТИЦИОННЫМ ФОНДОМ

СМЕШАННЫХ
ИНВЕСТИЦИЙ

«АЛОР-ЭКВИЛИБРИУМ»

под
управлением

ООО
«УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ «АГАНА»

за период
с 01.01.2005 г. по 31.12.2005 г. включительно

ВВОДНАЯ
ЧАСТЬ

Обществом
с ограниченной ответственностью Аудиторская служба «РЦБ-Деловая Перспектива», на
основании Договора № 26-AU/04 от 26.04.2004 г., проведена
проверка учета и отчетности, связанных с доверительным управлением Открытым
паевым инвестиционным фондом смешанных инвестиций «Алор-Эквилибриум» под
управлением ООО «Управляющая компания «АГАНА» (далее именуется – Фонд) за период
с 01.01.2005 г. по 31.12.2005 г. включительно.

Отчетность, связанная  с доверительным управлением Фондом
состоит из:

·
баланса
имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;

·
отчета
о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего паевой
инвестиционный фонд;

·
справки
о стоимости активов паевого инвестиционного фонда;

·
справки
о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда.

Ответственность за
подготовку и представление этой отчетности несет Общество с ограниченной
ответственностью «Управляющая компания «АГАНА». Обязанность Общества с
ограниченной ответственностью Аудиторская служба «РЦБ-Деловая Перспектива» (в
дальнейшем – Аудитор) заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности
во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения
бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе
проведенного аудита.

Сведения
об аудиторе

Наименование:
Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская служба «РЦБ-Деловая
Перспектива».

Место
нахождения (юридический адрес): 103009, г.Москва, ул.Тверская, д.10,
стр.2.

Государственная
регистрация:

1)
Свидетельство о государственной регистрации № 001.452.553 от 30.07.1998 г.,
выдано Московской регистрационной палатой.

2) Свидетельство о внесении записи в
Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице,
зарегистрированном до 1 июля 2002 года, за основным государственным
регистрационным номером 1027700305412. Дата внесения записи 11.10.2002
г.

Лицензия:
лицензия на осуществление аудиторской деятельности (нового образца) за номером
Е003285, выдана Приказом Минфина РФ № 9 от 17.01.2003 г. на срок 5
лет.

Общество с ограниченной
ответственностью Аудиторская
служба «РЦБ-Деловая Перспектива» не является членом аккредитованных
профессиональных аудиторских объединений.

Почтовый
адрес: 105120, г.Москва, 4-й Сыромятнический пер., д.1, стр.1,
пом.304.

Телефоны:
(095) 785-93-27, 725-41-23, телефакс: (095) 725-41-23.

Расчетный счет № 40702810538110107951 в
Донском отделении № 7813 Сбербанка России, г.Москва, г.Москва, корсчет №
30101810400000000225, БИК 7710290480. ИНН 7710290480,  КПП 771001001.

В аудите принимали участие: аудиторы
Баварова Марианна Евгеньевна (квалификационный аттестат аудитора на право
осуществления аудиторской деятельности в области аудита бирж, внебюджетных
фондов и инвестиционных институтов № К 000693, выдан решением ЦАЛАК Минфина РФ
от 29.07.1999 г. на неограниченный срок) и Гринько
Татьяна Григорьевна (квалификационный аттестат аудитора на право осуществления
аудиторской деятельности в области аудита бирж, внебюджетных фондов и
инвестиционных институтов № К 002158, выдан решением ЦАЛАК Минфина РФ от
30.12.1999 г. на неограниченный срок), специалист Давыдова Майя
Вадимовна.

Сведения
об аудируемом лице

Наименование: Открытый паевой
инвестиционный фонд смешанных инвестиций «Алор-Эквилибриум» под управлением ООО
«Управляющая компания «АГАНА».

Правила доверительного управления Открытым
паевым инвестиционным фондом смешанных инвестиций «Алор-Эквилибриум» под
управлением ООО «Управляющая компания «АГАНА» зарегистрированы ФСФР России
16.06.2004 г. в реестре за номером 0216-14281971 (в дальнейшем –
Правила).

Сведения об ООО «Управляющая компания
«АГАНА»:

Государственная
регистрация:

1) Свидетельство о
государственной регистрации № 002.019.693 от 15.11.2000 г. выдано Московской
Регистрационной Палатой.

2) Свидетельство о внесении
записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице,
зарегистрированном до 1 июля 2002 года, серия 77 № 005393497, выдано Межрайонной
Инспекцией МНС России № 39 по г.Москве. Дата внесения записи 30.07.2002 г.
Основной государственный регистрационный номер
1027700076513.

Лицензии:

1) Лицензия на осуществление деятельности по
управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и
негосударственными пенсионными фондами № 21-000-1-00043, выдана ФКЦБ России
17.01.2001 г. Без ограничения срока действия.

2) Лицензия профессионального участника рынка
ценных бумаг на право осуществления деятельности по управлению ценными бумагами
№ 077-07320-001000, выдана ФКЦБ России 26.12.2003 г. Срок действия лицензии до
26.12.2006 г.

На начало 2005 года
действовала редакция Устава ООО «Управляющая компания «АГАНА», утвержденная
Общим собранием учредителей (Протокол № 1 от 03.11.2000 г.) и зарегистрированная
Московской регистрационной палатой 15.11.2000 г. за номером 002.019.693.

Общим собранием участников (Протокол № 1 от
03.02.2005 г.) была утверждена новая редакция Устава Общества.

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный
реестр юридических лиц о государственной регистрации изменений, вносимых в
учредительные документы юридического лица серия 77 № 007269566, выдано  Инспекцией ФНС РФ № 6 по ЦАО г.Москвы.
Дата внесения записи 16.02.2005 г., регистрационный номер записи
2057706069617.

Почтовый
адрес: 109017, г.Москва, Старомонетный пер., д.9, стр.1.

Номера телефонов/телефаксов: (095)
363-16-62.

Свидетельство о постановке на учет в
налоговом органе, серия 77 № 0285787, выдано Инспекцией МНС России № 6 по ЦАО
г.Москвы 28.11.2000 г. ИНН 7706219982. КПП 770601001.

Коды,
присвоенные Государственным комитетом РФ по статистике: ОКПО – 55220220, ОКВЭД –
65.23, 65.23.3, 67.12.2, 74.15.2.

ООО «Управляющая компания «АГАНА» открыт расчетный счет
№  40702810700010001112 в ОАО «АРКБ
«Росбизнесбанк», г.Москва, корсчет № 30101810000000000676, БИК
044552676.

В течение всего проверяемого периода и на
момент проведения настоящей аудиторской проверки Генеральным
директором ООО «Управляющая
компания «АГАНА» являлся
Мустяца Игорь Валентинович. В течение всего проверяемого периода и на
момент проведения настоящей аудиторской проверки главным бухгалтером ООО
«Управляющая компания «АГАНА» являлась Челыхова Елена Анатольевна.

АНАЛИТИЧЕСКАЯ
ЧАСТЬ

ОТЧЕТ АУДИТОРСКОЙ ФИРМЫ

Управляющей компании

Открытого
паевого инвестиционного фонда смешанных инвестиций

«Алор-Эквилибриум»

1. Нами проведен аудит учета и
отчетности, связанной с доверительным управлением Фондом за период с 01.01.2005
г. по 31.12.2005 г. включительно.

2. Аудит проводился в соответствии
с:

· Федеральным Законом № 119-ФЗ от 07.08.2001 г. «Об
аудиторской деятельности»;

· федеральными Правилами (Стандартами) аудиторской
деятельности, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации №
696 от 23.09.2002 г.;

· Внутрифирменными стандартами аудиторской деятельности
Аудитора;

· прочими нормативными актами ФСФР России и прочих
государственных органов, осуществляющих регулирование деятельности аудируемого
лица.

3. Проведенный аудит включал в себя проверку
соответствия требованиям нормативных актов, актов федерального органа,
осуществляющего регулирование рынка ценных бумаг, и Правилам
Фонда:

·
порядка ведения
учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд, и
операций с этим имуществом;

·
состава и
структуры имущества, составляющего Фонд;

·
порядка оценки
расчетной стоимости одного инвестиционного пая, суммы, на которую выдается один
инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с
погашением инвестиционного пая;

·
соблюдения
требований, предъявляемых к порядку хранения имущества, составляющего Фонд, и
документов, удостоверяющих права на имущество, составляющее Фонд;

·
сделок,
совершенных с активами Фонда.

4. Наше мнение о достоверности отчетности,
указанной в параграфе 1 настоящей части, приведено в следующей части
Аудиторского заключения. Нами не обнаружены никакие серьезные нарушения
установленного порядка ведения учета и подготовки отчетности, которые могли бы
существенно повлиять на достоверность отчетности.

5. При проведении аудита отчетности, указанной в
параграфе 1 настоящей части, нами рассмотрено соблюдение ООО «Управляющая
компания «АГАНА» в процессе доверительного управления имуществом Фонда
применимого законодательства
Российской Федерации.
Ответственность за соблюдение применимого законодательства Российской
Федерации при совершении финансово-хозяйственных операций несет исполнительный
орган ООО «Управляющая компания «АГАНА».

В ходе аудита нами не были установлены никакие факты,
свидетельствующие о несоблюдении требований действующих нормативных документов
ФСФР России и правил Фонда в отношении состава и структуры активов Фонда,
заключенных ООО «Управляющая компания «АГАНА» сделок с имуществом, составляющим
Фонд, своевременности и правильности расчета стоимости Чистых активов Фонда и
расчетной стоимости инвестиционного пая Фонда, цен выдачи и погашения
инвестиционных паёв, бухгалтерского учета имущества, составляющего Фонд, а также
составления, ведения и хранения отчетности в отношении имущества, составляющего
Фонд.

ИТОГОВАЯ ЧАСТЬ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
АУДИТОРСКОЙ ФИРМЫ

по отчетности, связанной с доверительным управлением

Открытого
паевого инвестиционного фонда смешанных инвестиций

«Алор-Эквилибриум»

под
управлением ООО «Управляющая компания «АГАНА»

за
период с 01.01.2005 г. по 31.12.2005 г. включительно

Владельцам инвестиционных паёв
Фонда

1.
Нами проведен аудит  отчетности
связанной с
доверительным управлением Открытым паевым инвестиционным фондом смешанных
инвестиций «Алор-Эквилибриум» под управлением ООО «Управляющая компания «АГАНА»
за период с 01.01.2005 г. по
31.12.2005 г. включительно.
Данная отчетность подготовлена исполнительным органом ООО «Управляющая компания
«АГАНА» исходя из Положений Закона РФ
№ 129-ФЗ от 21.11.1996 г. «О бухгалтерском учете», Положения по ведению
бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации,
утвержденного Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 г. № 34н, и исходя из Приказа
Минфина РФ № 67н от 22.07.2003 г. «О формах бухгалтерской отчетности
организаций», а также нормативных актов ФСФР России, касающихся учета и
отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевых
инвестиционных фондов.

2. Ответственность за
подготовку и представление этой отчетности несет исполнительный орган
«Управляющая компания «АГАНА». Наша обязанность заключается в том, чтобы
выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной
отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству
Российской Федерации на основе проведенного аудита.

3. Мы проводили аудит в
соответствии с Федеральным Законом № 119-ФЗ от 07.08.2001 г. «Об аудиторской
деятельности». Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить
разумную уверенность в том, что представленная отчетность не содержит
существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя
изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и
раскрытие в отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку
принципов и методов ведения учета, правил подготовки отчетности, определение
главных оценочных значений, а также оценку общего представления об отчетности.

Мы
полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения
нашего мнения о достоверности представленной отчетности и соответствии порядка
ведения учета и совершения операций в рамках доверительного управления
имуществом Фонда законодательству Российской Федерации.

4.
По нашему мнению, прилагаемая к настоящему Аудиторскому заключению
отчетность,  связанная
с доверительным управлением Открытым паевым инвестиционным фондом смешанных
инвестиций «Алор-Эквилибриум» под управлением ООО «Управляющая компания «АГАНА»
отражает
достоверно во всех существенных отношениях данные о составе и структуре
имущества, составляющего Фонд, о стоимости чистых активов Фонда и стоимости
инвестиционного пая по состоянию на 31.12.2005 г. включительно,
в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части
подготовки указанной отчетности.

«25»
января 2006 г.

Генеральный
директор

ООО
Аудиторская служба

«РЦБ-Деловая
Перспектива»

Т.Г.Гринько

Аудитор:

М.Е.Баварова